小规模纳税人季度开票超过9万，需要缴纳增值税，需要结转增值税吗？是结转到应交增值税-未交增值？还是直接缴纳增值税？

追逐繁星 追问

2019-01-08 16:45

老师，小规模，如果是代开的专票，也需要结转，是吗？

汪晨老师 解答

2019-01-08 16:51

你好！确认收入  借：应收账款——A公司 116 贷：主营业务收入 100 贷：应交税费——应交增值税 16 (2)缴纳税费 借：应交税费——应交增值税 16 贷：银行存款 16 (3)收入到账  借：银行存款 116 贷：应收账款——A公司 116

追逐繁星 追问

2019-01-08 16:53

老师，小规模，季度开票没有超过9万，不需要缴纳增值税，增值税需要转出吗？

汪晨老师 解答

2019-01-08 16:54

你好！增值税不需要转出