支付社保费，员工部分，是不是可以做到其他应收款（员工社保费）也可以做到其他应付款

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2016-10-10 15:40

那应付职工薪酬是不是得设置明细科目，然后工资和五险一金分录是不是这样：
工资计提时，应发工资和单位缴纳部分五险一金进费用:
借:成本或相关费用-工资
贷:应付职工薪酬-工资
       应付职工薪酬-单位部分五险一金
工资发放时，从应发工资里面扣除个人缴纳的部分五险一金及个税:
借:应付职工薪酬-工资
贷:应付职工薪酬-个人部分五险一金
      应交税费-个人所得税
      银行存款
缴纳社保时:
借: 应付职工薪酬-单位部分五险一金
     应付职工薪酬-个人部分五险一金
     贷:银行存款
（网上很多做法，我有些糊涂）

王雁鸣老师解答

2016-10-10 09:12

您好，支付社保费，员工部分，最好在应付职工薪酬-社会保险费中核算。

王雁鸣老师解答

2016-10-10 15:43

您好，是的，就是这样做。

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