接手转让的公司，以前有两个员工一起接管，2021年1月社保费已产生，这个账务处理？

玲老师

职称：会计师

2021-01-14 16:36

你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

玫儿追问

2021-01-14 16:59

老师，我是要做补计提吗？

玲老师解答

2021-01-14 17:02

如果你是少计提了，就补计提，
如果是多计提了，就是红冲

玫儿追问

2021-01-14 17:03

嗯嗯，谢谢

玲老师解答

2021-01-14 17:04

您好
不客气，祝工作学习愉快。

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