老师您好！我在听课中遇到:待转进项税和待转销项税，是怎么理解的？我反复听两三遍还是不太理解，税务机关需要认证什么？

熊晶晶 追问

2021-01-14 22:56

老师，截图能看到吗？

熊晶晶 追问

2021-01-14 23:02

我把分录写出来吧，借:银行存款   贷:主营业务收入    应交税费(待转进项税额)

森林老师 解答

2021-01-15 09:17

截图没有过来 ，应该最后是待转销项税额吧。

熊晶晶 追问

2021-01-15 10:49

老师我写错了，不好意思，我再写清楚一些 1、确认收入时:借:银行存款   贷:主营业务收入    应交税费(待转销项税额)
2、实际发生纳税义务时:借:应交税费(待转销项税额)  货:应交税费-应交增(销)

森林老师 解答

2021-01-15 10:53

同学，你好，没有问题

熊晶晶 追问

2021-01-15 10:54

老师，可是我不理解待转销项税额是什么意思

熊晶晶 追问

2021-01-15 10:55

为什么要在这里过渡一下

森林老师 解答

2021-01-15 10:58

实际就是你会计上认为应该计税，税务上不计税，形成的一个过度。

熊晶晶 追问

2021-01-15 11:24

有点懂了，我再跟着课程走，多理解，感谢老师答疑！

森林老师 解答

2021-01-15 11:26

同学，你好，不客气的，欢迎来咨询。