请问，年底有增值税留抵，也需要把它结转吗，结转到哪个科目？分录应该怎样

巴豆 追问

2021-01-15 14:17

1、结转进项税额：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2、结转销项税额：
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
4、实际交纳时
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款

巴豆 追问

2021-01-15 14:23

借：应交税费—未交增值税
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
这个是表示留抵？

思顿乔老师 解答

2021-01-15 14:24

您好。这样的分录是无误的。

思顿乔老师 解答

2021-01-15 14:27

您好，一般不做账务处理。您那样的分录是可以的