老师我们公司是小规模建筑企业，现在年终好多成本票没回来，要到2月份才能回来，我12月份做账的暂估成本，发票回来后都需要做哪些分录呢？

典雅的手套 追问

2021-01-15 15:55

不用做以前年度损益调整吗？

蒋飞老师 解答

2021-01-15 16:22

不用的，和正常做分录一样的

典雅的手套 追问

2021-01-15 21:44

老师如果我暂估的是70，回来发票是80，那多出来的10怎么办？不管他吗？就按80做正确的账，按80结转成本吗？

蒋飞老师 解答

2021-01-15 22:49

是的，不用管差异的，暂估多少就冲减多少，然后再按发票做账。

典雅的手套 追问

2021-01-16 00:19

已经结转的暂估成本是不是也要冲回才行

蒋飞老师 解答

2021-01-16 08:45

你好！其他的，不用考虑的，做我上面说的两步分录就可以了