2016年有比收入在财务报表上确认了收入，但是增值税申报表上没有，什么税当时也没有交，今年收入做重复了，申报了各种税费，这样收入就多结了，这样增值税报表的收入和财务报表收入对不上，这个怎么处理？

学习中♡ 追问

2021-01-15 18:07

要通过以前年度损益调整吗

学习中♡ 追问

2021-01-15 18:08

之前没有做分录，就是财务报表上收入加了这个数，今年又申报了一遍这个数，把税费都缴纳了！这样收入就是多确认了这个数！

郭老师 解答

2021-01-15 18:11

你好是的，用以前年度损益调整来做。

学习中♡ 追问

2021-01-15 18:16

分录怎么做？

郭老师 解答

2021-01-15 18:17

好，你之前的分录是怎么做的？

学习中♡ 追问

2021-01-15 18:20

2016年时候没有做分录，今年再次确认收入时就是借:应收账款，贷应交税费销项，主营业务收入

郭老师 解答

2021-01-15 18:25

借应收账款负数贷以前年度损益调整负数应交税费负数。