一般纳税人建筑行业外账需要开通供应链模块吗

梁丰林 追问

2021-01-16 11:51

不开启的话，月末一次性出可以吗，用excel表格

佟老师 解答

2021-01-16 12:11

你好 可以的，没有问题，适合自己业务就可以

梁丰林 追问

2021-01-16 12:42

外账会不会有风险？

佟老师 解答

2021-01-16 14:28

这个跟外传风险没有关系的，完全是您自己核算需求

梁丰林 追问

2021-01-16 14:31

担心的是税务局承认这种主观做的excel表格吗

佟老师 解答

2021-01-16 14:38

这个只是个参考附件。税务局会以发票为准的

梁丰林 追问

2021-01-16 14:45

哦明白了谢谢老师，老师能给具体写一下，原材料付款时？入库时？收到发票时？这三种情况的分录吗

佟老师 解答

2021-01-16 15:00

付款
借预付账款
贷银行存款
入库
借原材料
进项税额
贷预付账款

梁丰林 追问

2021-01-16 15:02

如果发票是后来的呢，款已付，入库也已入

佟老师 解答

2021-01-16 16:27

入库
借原材料
进项税额
贷预付账款
这步就是发票到后处理