老师,2019年5月份支出了一笔咨询服务费分录做了处理 借 长期待摊费用358490.56 应交税费进项税额21509.44 贷 应付账款380000 然后开始按月摊销费用 借 管理费用-咨询费29874.21 贷 长期待摊费用 29874.21 2020年对方公司退款300000元,已退款到银行账户,要如何账务处理?

💅紫馨💓 追问

2021-01-16 11:10

一年的费用,2020年9月对方开具红字发票处理并退款给我司

meizi老师 解答

2021-01-16 11:18

 你好 一年的费用 不走长期待摊费用去核算哈 ；       意思是 支付了38000 0  你退款了 30万给你们。实际发生的费用是 8万是吗  ？ 那发票红冲了吗   

💅紫馨💓 追问

2021-01-16 11:20

是的金额大所以计入长期待摊费用核算了那怎么调账处理老师

meizi老师 解答

2021-01-16 11:25

 你好     你现在都跨年了不去调整了。  你就做 ：分摊按8万来计算 。  然后按月分摊的金额  后期做调整就行了。   然后去把  分录做一笔 ：借  应付账款  30万    贷 长期待摊费用   进项税转出    

💅紫馨💓 追问

2021-01-16 11:43

好的谢谢老师

meizi老师 解答

2021-01-16 11:47

 没事的。希望能帮到你   

💅紫馨💓 追问

2021-01-16 13:17

太感谢老师了谢谢

meizi老师 解答

2021-01-16 13:20

 没事的。 满意请给予评价