请问老师，小规模纳税人物业公司，收到税务所退回2017年度企业汇算清缴多缴纳的所得税，会计分录怎么写，

会计学堂0123 追问

2021-01-16 18:12

收到税款时： 退回以前年度多缴税费  
借：银行存款   
贷：应交税费——应交企业所得税借：应交税费——应交企业所得税  贷：以前年度损益调整 
  结转时：  
 借：以前年度损益调整   
贷：利润分配——未分配利润   
相应调整计提的盈余公积等。
老师您看看是这样吗？还有如何调整盈余公积呢？   

会计学堂0123 追问

2021-01-16 18:13

收到税款时： 退回以前年度多缴税费  
 借：银行存款    
贷：应交税费——应交企业所得税借：应交税费——应交企业所得税  贷：以前年度损益调整    
结转时：   
借：以前年度损益调整   
贷：利润分配——未分配利润    
相应调整计提的盈余公积等。 老师您看看是这样吗？还有如何调整盈余公积呢？ 

莉莉老师 解答

2021-01-16 18:17

您好!亲，您这个是对的哦是否需要计提盈余公积：

1、本年是否盈利，亏损直接不用，盈利的话进行第2步。
2、年初未分配利润+本年净利润作为计提基数，乘以10%得出盈余公积。
借：利润分配-提取法定盈余公积金
贷：盈余公积金-法定盈余公积金

会计学堂0123 追问

2021-01-16 18:19

提取法定盈余公积不是只要计提达到实收资本的百分之50％就不用提取了吗？

会计学堂0123 追问

2021-01-16 18:20

我现在把利润都放在了利润分配里面了

莉莉老师 解答

2021-01-16 18:22

您好!根据企业情况来哈，我这个分录是普遍性哈。

会计学堂0123 追问

2021-01-16 18:23

好的谢谢您非常感谢您

莉莉老师 解答

2021-01-16 18:24

您好!不客气，麻烦给个五星好评哈，谢谢