2020年第三季度企业所得税申报后没有预交税款怎么办？

maize老师 解答

2021-01-16 22:57

4季度申报1-12月包括3季度的

未来 追问

2021-01-16 22:58

4季度申报的时候是按1-12月累计的利润总额计提所得税吗？

未来 追问

2021-01-16 23:06

本月申报了4季度的所得税后，是不是就要按照申报的缴纳税款。等汇算清缴后多退少补？

maize老师 解答

2021-01-16 23:32

理论是这样，但是实务中最好是白条入账这样比较好

maize老师 解答

2021-01-16 23:32

后面次年5.31号没有发票纳税调增就可以

maize老师 解答

2021-01-16 23:32

利润总额没有弥补亏损之前季度没有预缴过所得税话是的

未来 追问

2021-01-16 23:36

2020年9月已开票没有提供劳务服务没有收到钱，已确认主营业务收入，没有结转主营业务成本。2020年10月我怎么把这笔业务调对呢

maize老师 解答

2021-01-17 09:05

冲掉你做收入，要不暂估结转成本，科目不变数据是负数

未来 追问

2021-01-17 13:57

冲掉收入的分录是不是
借：应收账款负数
贷：主营业务收入负数

应交税费—应交增值税简易计税这个已经缴纳了不用再做负数吧？

结转到本年利润的时候
借：主营业务收入负数
贷：本年利润负数

等到2021年履行合同提供服务后再确认收入结转成本是这样吗？

maize老师 解答

2021-01-17 14:55

是的，是的，是的，是的

未来 追问

2021-01-17 14:58

我同样的问题，提问了好几次，每个人的回答都不一样，你的解惑是我想要的答案，我又查了很多资料，不能理解其他老师的答案，自己也不知道该怎么做了？所以想再三跟你确认一下

未来 追问

2021-01-17 14:58

我还是得抓紧时间好好学习！

未来 追问

2021-01-17 15:00

收入冲掉了，我本年没有收入了也就不用交企业所得税了，不用考虑成本票不够的问题了，真是很好呢？

maize老师 解答

2021-01-17 15:37

是的，但是这个增值税收入和你所得税不统一需要证明你们业务真实先开发票，还没有提供服务这个

未来 追问

2021-01-17 15:39

有签合同，交了印花税，没提供服务一般需要什么样的证明材料呢？

maize老师 解答

2021-01-17 18:27

有合同，合同上面有没有约定几时提供服务？

未来 追问

2021-01-17 21:35

汪老师，针对我这个问题有个老师让我这样做
借：以前年度损益调整
贷：应收账款等
直接调减收入，21年到时再正常确认收入即可
这个我不明白为什么要这样做，你能帮我分析一下吗？