老师，有个账务处理麻烦帮我看看是不是做错了： 10月份有一笔销售费用，但是当时我是入了成本： 借：生产成本-司机运费 10000 贷：应付账款 10000 接着结转主营业务成本 借：主营业务成本 10000 贷：销售成本 10000 紧接着就是结转损益了。 但是在11月份发现这笔成本是属于销售费用，当时就做了一笔调账，调账如下： 借：销售费用 10000 借：生产成本-司机运费 -10000 借：生产成本-司机运费 10000 贷：本年利润 10000 但是后来发现利润表中的利润跟资产负债表中的利润相差了这10000，是我哪里调账有问题吗，还请老师帮忙解答。谢谢

老师，有个账务处理麻烦帮我看看是不是做错了：10月份有一笔销售费用，但是当时我是入了成本：借：生产成本-司机运费 10000贷：应付账款 10000接着结转主营业务成本借：主营业务成本 10000贷：销售成本 10000紧接着就是结转损益了。但是在11月份发现这笔成本是属于销售费用，当时就做了一笔调账，调账如下：借：销售费用 10000借：生产成本-司机运费 -10000借：生产成本-司机运费 10000贷：本年利润 10000但是后来发现利润表中的利润跟资产负债表中的利润相差了这10000，是我哪里调账有问题吗，还请老师帮忙解答。谢谢

答： 你好，你的生产成本不应该结转到本年利润。

主营业务成本，主营业收入，营业费用，如果要录入资产负债表里应该怎样填？

答： 这些都对应录入未分配利润里面

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，因为有23年的成本，当时没有暂估，做在了24年账上，需要调账，我在24年账上做，借未分配利润，借主营业务成本（红字）。23年汇缴更正：1、主表修改营业成本。2、年报财务报表修改利润表的主营业务成本，修改资产负债表调表不调账 增加应付账款 减少未分配利润。然后，在勾稽2024年利润表和资产负债表的时候，就是 用24年未分配利润 年末数-年初数 不等于利润表的净利润了，相差215.4元，这有可能差在哪里呢？

答： 你哈，同学， 因为直接用了未分配利润科目，勾稽是会存在差异的，正常的