老师，您好，我们公司本季度已经弥补完以前年度亏损了，但是本季度报表的应纳税所得额还是被系统自动填到弥补以前年度亏损了，这种情况怎么解决呢？

老师，请问年中季报弥补了以前年度亏损，为什么年底季报所得税的时候，应纳税所得额还会减去上次弥补亏损的金额？

答： 这个看的是1-12月累计利润，这个弥补亏损统一是2018年年度汇算清缴表上面亏损

利润总额350万，弥补以前年度亏损225万，实际利润125万，应纳税所得额31万多，减免26万，最后缴纳5万所得税，这个分录怎么写

答： 借所得税费用 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税 贷银行存款 上面的两个分录都是金额5万。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

提示这个老师问题出在哪里

答： 检查A107040减免所得税优惠明细表及其附表，是否填报有误