增值税税控设备维护费在资产负债表里 是不是应交税金那里填写-280

美美韶华 追问

2021-01-18 17:02

借了 应交税费-应交增值税（减免税）贷了 管理费用

美美韶华 追问

2021-01-18 17:02

在表格4里面填写了

立红老师 解答

2021-01-18 17:05

同学你好
如果是这样，减免税款是与销项和进项在期末转入未交增值税中的；

美美韶华 追问

2021-01-18 17:07

借 应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费-应交增值税减免税

美美韶华 追问

2021-01-18 17:08

我在资产负债表里填了-280

立红老师 解答

2021-01-18 17:11

同学你好，如果没有销项和进项，做了减免，是负数的；

美美韶华 追问

2021-01-18 17:14

这次没有销项和进项，只是一些费用，我只是把这个税控设备维护费转了     是这样填么 -280

立红老师 解答

2021-01-18 17:48

同学你好，是这样填的

美美韶华 追问

2021-01-18 18:33

这个分录  借：管理费用280贷：银行存款280
同时 借：应交税费-应交增值税减免税280 贷：管理费用280
结转了增值税  借：应交税费应交增值税-未交增值税280 贷：应交税费-应交增值税减免税280     做完这些分录就不用在做分录了吧。

立红老师 解答

2021-01-18 19:12

同学你好，不需要再做其他分录的

美美韶华 追问

2021-01-18 19:18

是不是每个月月末都要结转费用，收入和成本等，如果有增值税 每个月还要结转增值税

美美韶华 追问

2021-01-18 19:19

每个月月末还要结转增值税

立红老师 解答

2021-01-18 20:39

同学你好，是的，收入和成本，费用转入本年利润
增值税也是每个月结转

美美韶华 追问

2021-01-18 20:41

这个分录  借：管理费用280贷：银行存款280
同时 借：应交税费-应交增值税减免税280 贷：管理费用280

这笔管理费用 是不是就减少了280

立红老师 解答

2021-01-18 20:44

同学你好，是的，管理费用减少280