小规模征税率是百分之一，开票时选成了百分之三，增值税也按三个点交了，做账时应交增值税税是按哪个征收率？

愤怒的饼干 追问

2021-01-18 20:17

小规模申报表第2栏次填的是税务局代开的数据吗

钟存老师 解答

2021-01-18 20:50

是代开的专票
以及自开的专票呢

愤怒的饼干 追问

2021-01-18 20:52

自开的也可以和代开的填一个栏里？

钟存老师 解答

2021-01-18 20:55

自开的也可以和代开的填一个栏里
专票的话

愤怒的饼干 追问

2021-01-18 20:59

小规模，按季申报，20年第二季度（4，5，6月）4，5两个月用的是一个点开的，6月错选成3个点征收率，没有开红冲，七月申报期把增值税交了。甚至在这个错误的基础上，还出现一个错误是：增值税填的更多了。八月又把多交的退回来了，现在怎么做分录

钟存老师 解答

2021-01-18 21:15

退回来的就是
借：银行存款
贷：应交税费-未交增值税

愤怒的饼干 追问

2021-01-18 21:20

是小规模

钟存老师 解答

2021-01-18 21:24

你们不使用企业会计准则嘛？