老师好！请问小规模购买了金税盘和交了服务费费用总共是488元，在2019年11月份我把448元全部做抵减增值税了，但最近才知道，其中288元不能抵减增值税，因为小规模公司也没有一个季度超过30万，也没有开专票，这个448元，还在应交税费挂着-448元，我2020年12月份要怎么调这个账，分录怎么写，请老师指导，谢谢！

凌晓梅9422895 追问

2021-01-18 22:51

老师，是把这288红冲回来吗？跨年的

郭老师 解答

2021-01-18 23:19

你好是的，直接红冲就可以。