国税局退还去年多交增值税，怎么账务处理

此心安处是吾乡 追问

2021-01-19 12:52

是小规模纳税人

郭老师 解答

2021-01-19 12:55

借银行存款
贷应交税费应交增值税

此心安处是吾乡 追问

2021-01-19 12:59

那么应交增值税不就贷方有余额了吗？应该怎么把它冲回来

郭老师 解答

2021-01-19 13:02

你好
你多交了不应该借方有余额
没有的话你什么原因多交

此心安处是吾乡 追问

2021-01-19 13:02

去年的会计没有做账，只给公司报税了。我现在是从20年一季度开始，把所有报表改了一遍，请问我这么做对吗？

郭老师 解答

2021-01-19 13:02

之前什么原因多缴纳了

此心安处是吾乡 追问

2021-01-19 13:05

多申报了增值税，冲红的按正数发票申报纳税了

郭老师 解答

2021-01-19 13:09

你好
收入做多了吗

此心安处是吾乡 追问

2021-01-19 13:19

收入做多了。因为前期没有做账，我等比例的收入跟成本都减少了，本年利润不变

郭老师 解答

2021-01-19 13:20

借银行存款贷利润分配

此心安处是吾乡 追问

2021-01-19 13:58

这么做的话，账上就莫名多了好多利润，要交所得税啊。有什么税费依据吗

郭老师 解答

2021-01-19 14:03

你好
不交所得税
不交
你根据本年的利润缴纳

此心安处是吾乡 追问

2021-01-19 14:52

贷利润分配的下级科目是什么？

郭老师 解答

2021-01-19 14:58

你好
二级科目未分配利润

此心安处是吾乡 追问

2021-01-19 15:25

您好，还在吗？

郭老师 解答

2021-01-19 15:27

你好
二级科目未分配利润
2021-01-19 14:58

此心安处是吾乡 追问

2021-01-19 16:36

有相关的政策吗？

郭老师 解答

2021-01-19 16:43

没有
做账的没有的

此心安处是吾乡 追问

2021-01-19 16:44

那我这么操作，税务局问起来。我怎么回答合适呢？

郭老师 解答

2021-01-19 16:53

你好
之前没有做账
差额放到了利润分配来调整以前年度的