老师好！ 申报企业所得税的时候，A201030 减免所得税优惠明细表 一、符合条件的小型微利企业减免企业所得税 ，这里填写是第四季度的减免的所得税的金额，还是填写2020年一整年减免的所得税的金额啊？

Amy(艾米) 追问

2021-01-19 17:47

老师好！
我们第二季度有利润，我申报第二季度所得税的时候，是按照截止到底二季度的利润*20%来填写的。
可是第三季度，我们公司亏损，我这里就填写的0，
现在第四季度了，我看全年来算公司是亏损的。我是填写0呢，还是把第二季度的利润*20%算的数填在这里呢？

郭老师 解答

2021-01-19 17:50

根据年累计是零的就是零。

Amy(艾米) 追问

2021-01-19 17:50

好的，谢谢老师。

郭老师 解答

2021-01-19 17:51

不用客气，工作愉快。