请问老师，我们是建筑劳务公司，现在应业务需要开具的都是3%的劳务费专用发票，如果我们升为一般纳税人，开具劳务费专票税率也是3%吗？开具工程服务费是9%吗？

肖雪9976858 追问

2021-01-21 20:45

承接的就是纯劳务业务

bamboo老师 解答

2021-01-21 20:46

承接的就是纯劳务业务 那就开具3%

肖雪9976858 追问

2021-01-21 20:46

那如果升为一般纳税人后，我们开具3%劳务费专票，收到的购材料的发票或者购买固定资产的发票，都可以全额抵扣税费的是吗

bamboo老师 解答

2021-01-21 20:47

简易计税的不可以抵扣任何进项税额的

肖雪9976858 追问

2021-01-21 20:49

只有正常开具6%的劳务费发票才能抵扣吗

bamboo老师 解答

2021-01-21 20:50

一般纳税人开具3%的销项税额不能抵扣任何进项税额
9%的发票就可以

肖雪9976858 追问

2021-01-21 20:54

那我们假如本季度开出劳务费发票200万，我们的成本就是工人工资（材料不多），但是没有通过公户打款到银行卡，我们开银行账户时间不长，项目时间很早就开始了，所以工资都是老板自己先结算的，这种情况能造工资表正常算成本吗

bamboo老师 解答

2021-01-21 20:55

您有申报工资薪金个人所得税么 有劳动合同吗 

肖雪9976858 追问

2021-01-21 20:57

个税有申报，有合同

bamboo老师 解答

2021-01-21 20:58

也缴纳了社会保险么

肖雪9976858 追问

2021-01-21 20:58

这个没有，工人不固定

bamboo老师 解答

2021-01-21 20:59

如果当地社保不强制的话 能造工资表正常算成本

肖雪9976858 追问

2021-01-21 21:01

哦，好的。那这样看来，小规模按3%交税和一般纳税人简易征税3%交税是一样的了

bamboo老师 解答

2021-01-21 21:03

是的 这样理解正确的

肖雪9976858 追问

2021-01-21 21:05

好的，明白了，谢谢

bamboo老师 解答

2021-01-21 21:06

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快