如果12月的销售收入的成本发票在次年1月才开过来，那么12月份的成本票应该怎样入账

圆 光（晶晶） 追问

2021-01-25 13:29

暂估的金额可以和发票金额一样吗

邹老师 解答

2021-01-25 13:29

你好，可能是与发票金额一样的  

圆 光（晶晶） 追问

2021-01-25 13:36

做次年1月份的分录是：借：应付账款-暂估  贷：应付账款-公司名称  对吗？

邹老师 解答

2021-01-25 13:37

你好，1月份的处理是
根据发票冲销暂估
借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品
根据发票入账
借：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目

圆 光（晶晶） 追问

2021-01-25 13:43

但是，12月份已经做账了，做的借：库存商品  其他应收款_待认证抵扣进项税额  贷：应付账款

邹老师 解答

2021-01-25 13:43

你好，1月份的处理是
根据发票冲销暂估
借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品
根据发票入账
借：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目
（是针对这个回复有什么疑问吗）

圆 光（晶晶） 追问

2021-01-25 13:46

12月做：借：库存商品  
       其他应收款_待认证抵扣进项税额  
贷：应付账款-暂估

1月做：借：应付账款-暂估
贷：应付账款-公司名称 行吗

邹老师 解答

2021-01-25 13:47

你好，不可以
1月份取得发票需要先把暂估 的分录红冲
暂估的时候，分录是不需要写进项税额的 

圆 光（晶晶） 追问

2021-01-26 09:12

那12月份可以结转成本吗？

邹老师 解答

2021-01-26 09:13

你好，可以根据销售货物情况结转相应成本的