请问，以前计土地使用税时把抵押的商品房当作已销售的减出来了，然后，现在发现抵押的也要交土地使用税，要不要加回去

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2021-01-25 14:27

一、只能补做费用处理了。
二、因为当时销售出去，就是做了收入，同时结转了对应的成本，现在说成本没有结转完，只能做费用处理。
三、不能在没有收入的情况下，再结转成本了。按收入与成本配比原则，在没有收入的情况下，无法结转成本。

精选问题

政府项目，土地专项资金由前国企购买，后前国企划分问

你好这个税务局查到的话会让你租赁的。答
公司是做棉纱制造的，电费这个月5万左右，电费占17%，问

你好，你有价值60万的产品，就可以开。这个不影响答
老师你好，请问小规模可以开普通发票吗？问

您好，专和普都能开的答
老师，前期未生产做了个管理体系认证书，属于无形资问

管理体系认证书确实属于无形资产，可以进行资本化处理。未生产期间的工资和餐费如果是为开办企业的准备工作支付的，可以计入开办费。工资如果是为日常管理服务的，应计入管理费用。业务招待费通常也应计入管理费用。至于员工房租，如果没有发票，按照税务规定，一般不建议计入费用，因为这可能影响企业的税务合规性。答
酒店会员卡收入账务处理，借：银行存款，贷：预收账款，借：问

首先，会员充值时，会计分录是：借：银行存款贷：预收账款当会员使用卡消费时，分录如下：借：预收账款贷：主营业务收入贷：应交税费—应交增值税—销项税这样处理，确保了收入和税务的正确记录。答

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