老师，我们当月收到发票，当月发货，当月收到钱，这种情况下，我们做账，不用先做预收的吧。直接把银行回单和发票放到一起，直接做借：银行存款，贷主营，销项税这样可以吗？我感觉先做预收 后面又去冲的，有点麻烦，多此一。正规做账应该是什么样？7请教了，谢谢老师。

yolanda 追问

2021-01-26 10:33

老师，我看到我们这里的会计做的账，有一笔是借：管理费用-担保费，贷：其他应收款。我认为这笔是不对的。因为如果这笔钱，我们还能收回来，是不是不应该做费用里？我的理解 是对的吗？

森林老师 解答

2021-01-26 10:35

担保费实质就是一个其他应收款，这个如果可以收回来，不能转到费用的。

yolanda 追问

2021-01-26 10:40

是的我的认为是跟你一样的，费用是我们花出去了，已经花了，才能叫做费用，这个担保就像是押金一样，押在那里，这种的应该是可以收回来的。好像是银行的担保费的，分录应该是：其他货币资金-担保费，贷：其他应收款。后面收得回来就是借：银行存款，贷：其他货币资金。对的吧？

森林老师 解答

2021-01-26 10:41

同学，你好，你的理解对的。

yolanda 追问

2021-01-26 10:42

那如果这个钱收不回来了，是什么做分录的呢？

yolanda 追问

2021-01-26 10:43

借：营业务支出-？？贷：其他货币资金。这样对吗？

森林老师 解答

2021-01-26 10:44

同学，你好，这个可以的，收不回来是损失，做营业外支出。

yolanda 追问

2021-01-26 10:44

好的，谢谢老师，