本年报表已经申报，但是要把本年管理费用调整到销售费用，之后更正申报报表，应该怎么做分录

仁爱的钢笔 追问

2021-01-27 10:34

但是这样利润总额会发生变化

邹老师 解答

2021-01-27 10:34

你好，这个是费用内部调整，利润总额不变的

仁爱的钢笔 追问

2021-01-27 10:52

老师，本年已经结转的研发支出怎么结转到销售费用

邹老师 解答

2021-01-27 10:53

你好，是应当计入销售费用，错误的计入了研发支出，是这个意思？

仁爱的钢笔 追问

2021-01-27 10:57

是的，记错了科目，现在想调整一下更正申报

邹老师 解答

2021-01-27 10:58

你好，那调整分录就是
借：销售费用
贷：研发支出 

仁爱的钢笔 追问

2021-01-27 11:04

研发支出之前月份已经结转，直接这样调整分录会导致利润总额变化，怎么能让利润总额保持不变呢

邹老师 解答

2021-01-27 11:05

你好，研发支出之前月份已经结转，是结转到了管理费用吗？

仁爱的钢笔 追问

2021-01-27 11:12

支出未接转，直接结转到了销售费用，但是利润表的利润总额和之前未调整的报表就产生了结转的研发支出的这个差额

仁爱的钢笔 追问

2021-01-27 11:13

研发支出未接转，本次直接结转到了销售费用，但是利润表的利润总额和之前未调整的报表就产生了结转的研发支出的这个差额

邹老师 解答

2021-01-27 11:15

你好，你需要把研发支出做相应结转才是的

仁爱的钢笔 追问

2021-01-27 11:19

我明白了，谢谢老师

邹老师 解答

2021-01-27 11:19

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢