老师你好，12月份多入库原材料10元，做了凭证借原材料10元，贷应付账款10。12月已经结账，本月经协商核实作为对方让利处理，做了凭证借应付账款10，贷生成成本-直接材料10.但是仓库已经做了一笔入库-10元，这个情况该怎么做分录呢

+86 追问

2021-01-27 11:37

意思是借应付账款10，贷生产成本-直接材料10，这笔分录不用做，直接根据仓库入库的做借原材料-10，贷应付账款-10，这样做就行了是吗

meizi老师 解答

2021-01-27 11:38

 你好 是的 本身就应该是冲   借原材料-10，贷应付账款-10

+86 追问

2021-01-27 11:43

那去年12月的已经入库并且已经结账了，不是要冲生产成本-直接材料吗，这样对已经结转的生产成本会不会有影响呢

meizi老师 解答

2021-01-27 11:44

 你好     你领用了吗   你已经领用了还得去冲生产成本科目的 

+86 追问

2021-01-27 12:16

已经领用了

+86 追问

2021-01-27 12:17

已经领用了是不是借应付账款10，贷生成成本-直接材料10，这个就要做

meizi老师 解答

2021-01-27 12:21

 你好  是的。  应该是做 借生产成本  -10  贷原材料 -10   哦 这样来做  

+86 追问

2021-01-27 12:53

老师，可是这个应付账款科目没有得冲掉呢，因为12月入库做了凭证借原材料10，贷应付账款10，现在做借生成成本-10，贷原材料-10，这样只冲了生产成本。而是仓库做的入库一般默认做借原材料-10，贷应付账款-10。

meizi老师 解答

2021-01-27 12:59

 你好 你账款 支付出去了吗  

+86 追问

2021-01-27 13:34

账款还没支付出去

meizi老师 解答

2021-01-27 13:35

 对了。 你要支付了 不就做一笔 ：借应付账款贷银行存款 就平了  

+86 追问

2021-01-27 14:22

按照这个思路，应付账款平了，可是原材料少了10，是哪里出问题了

meizi老师 解答

2021-01-27 14:25

 你好 原材料 你本来就少付款了哦     难道不是 。 你不是 多做了要红冲呀