我想问一下 ，比如我从2010年~2020年总共亏损了900万 ，在2021年的第三季度和第四季度分别赚了40万和60万 。全年总共赚了100万 。那我第三季度和第四季度要交企业所得税吗？

左手的温暖 追问

2021-01-28 18:05

弥补亏损不是只有在所得税汇算清缴的时候才有吗 。平常季度报的话 不是不可以累计以前年度亏损的吗 

佩瑶老师 解答

2021-01-28 18:17

你好，有的地方是允许季度预交申报的时候弥补以前年度亏损的

左手的温暖 追问

2021-01-28 18:30

如果季度报的时候不可以弥补以前年度亏损 那就是要交是吗 

佩瑶老师 解答

2021-01-28 18:39

你好
如果当地不允许 就是要预缴的呢

左手的温暖 追问

2021-01-28 18:53

那我现在有什么办法既不缴税 也不想让账上一直亏损那么多 吗？

佩瑶老师 解答

2021-01-28 18:58

如果不预缴这是要看当地政策的 建议咨询税管员

左手的温暖 追问

2021-01-28 18:59

我想问下 如果进行资产评估对我们有什么好处和坏处 。房产和土地的话可能会升值几百万 。

佩瑶老师 解答

2021-01-28 19:02

房产和土地是投资性房地产么？
如果不进行出售的话 是没有实际好处的

左手的温暖 追问

2021-01-28 19:13

房产和土地是公司用的厂房。不能进行出售 。我不知道 进行资产评估是否会影响到亏损的多少 

佩瑶老师 解答

2021-01-28 19:14

如果是生产性用的 
固定资产和无形资产是用历史成本计量的 所以即使评估了也不能去调整账面价值的

左手的温暖 追问

2021-01-28 19:21

你看得到我发给你的资产负债表和利润表吗 ？评估的话土地和房产升值了的话是在资产负债表的哪里体现呢。

佩瑶老师 解答

2021-01-28 19:24

你好
按照历史成本计量 是不能更改历史成本的 所以资产负债表和利润表不能体现的

左手的温暖 追问

2021-01-28 19:28

会计师事务所跟我们讲要我们评估的话就可以让账上不亏那么多钱。我也不知道他是怎么处理。

左手的温暖 追问

2021-01-28 19:29

说是固定资产价值增加，资本公积增加 。但就算是这样的话 未分配利润还是不变呀 

佩瑶老师 解答

2021-01-28 19:32

按照现行规定
除了企业改组改制与企业发生其他形式的产权变动，一般是不能调的
即使调整也是不会影响利润的 不然税务上肯定会有很大风险

左手的温暖 追问

2021-01-29 08:27

如果2021年的第三季度和第四季度预缴了所得税 ，汇算清缴的时候可以弥补以前年度的亏损 ，那第三季度和第四季度预缴的所得税会要我退回来吗 ？如果退税的话 税务局可能要查账吧 

佩瑶老师 解答

2021-01-29 11:33

你好
汇算清缴会让你退回来的 
退税一般税局会让提供相关资料的