老师 我有赠送产品 这批赠品做借管理费用35500 贷住营业收入351485 贷应交税费 增值税 销项税 4515 这样管理费用到了所得税汇算清缴时是不是要调增 如果这笔收入借应收帐款 贷主营业外收入 贷应交税费 增 销 以后还存在啥问题。假如这批产品库管不做出库 又如何处理呢。

小小 追问

2021-01-29 10:23

老师请你把问题一次全部回答

朴老师 解答

2021-01-29 10:32

需要调增
然后结转成本出库
借主营业务成本
贷库存商品

小小 追问

2021-01-29 11:42

  就这笔资金所得税汇算清缴调增后需要缴多少税   假如挂到应收帐款上以后收不回来以坏账处理 又如何缴税  缴多少税 

朴老师 解答

2021-01-29 11:51

借营业外支出
贷应收账款
交的税额就是
营业外支出的金额乘以所得税税率