老师，您好，咨询一下，企业适行《小企业会计准则》，本年发生的属于去年的费用采用未来适用法，账务处理直接计入当期损益。那么在企业所得税上是如何进行的规定？也是直接在今年进行扣减吗？是否可以在做去年的汇缴时进行列示？

maize老师 解答

2021-01-29 15:50

这个不是就按小准则，对应那个年度做去税前扣除，我看好多学员反馈税局稽查不认

柒月???? 追问

2021-01-29 15:55

去年的汇算清缴也得列示吗

maize老师 解答

2021-01-29 16:05

你这个想税前扣除，对应就需要改之前年报，

maize老师 解答

2021-01-29 16:06

你这个金额大吗，大我建议反结账做12月参与汇算清缴比较好，直接纳税调减这金额大，有风险，税局会问，一般是年末大致暂估 这个多少费用 成本 ，多暂估点，到时候直接纳税调增比较好，