公司执行《小企业会计准则》，去年企业所得税多计提了，今年按去年实缴做调整减少的话，请问这个账务上应该怎么处理？

敏 追问

2023-10-23 10:43

是多计提的，没有缴纳的。只是冲销计提：
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-所得税.
对吗，老师？

家权老师 解答

2023-10-23 10:45

是的，就是那样处理的

敏 追问

2023-10-23 10:55

非常感谢老师的耐心回答

家权老师 解答

2023-10-23 10:56

不客气，祝你工作顺利！感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。