老师您好！ 甲方--A公司（被挂靠方）--C公司（挂靠方） 我们是挂靠方C公司，我方联系的业务，挂靠A公司给甲方做监理。 如A公司和甲方签100万元合同，A公司收挂靠费10万元，剩余90万元回款总共分为四部分返还C公司。 1、以项目人工费方式，在A公司报个税，回款40万，不用发票； 2、C公司和A公司签联合协议，给A公司开发票40万元，公对公打款回c公司，c公司自己承担1%的增值税3960.4元； 3、C公司在项目运转过程中产生的，如租办公室/装修费/汽油费等直接费用10万元以发票形式走报销程序现金回款； 那么，我以下方式做内账可以吗？

云中雁南飞 追问

2021-01-30 16:01

好的，谢谢老师的指点，这就是只在内账中反映的。另外还有另外两个问题比较麻烦：
1、事实上第一项的项目人工费，除了个税，还有一部分以出差补助餐补等形式现金发放，也不需要发票。这部分如果总共从A公司支出40万，真正发给工人的也就三十万，剩余的十万是倒现金出来的，这个怎么记账呢？
2、项目运转过程中，如办公室宿舍装修费、买办公家具等等东西只有收据白条，并不能开具正式发票。A公司也不接受这种非正式票据。这些收据白条子在我这里据实入账，已经入项目成本了。那么第一次提问中的第三个问题中发票回来的那10万元至少和这部分真实成本冲账，剩余部分怎么记账呢？

bullet 老师 解答

2021-01-30 16:18

同学你好，1、10万多的现金，你这笔钱已经是从A公司回到你公司帐上面的金额（这笔钱只是发给工人出差补助餐，多出来的或是剩余的，可以这么理解吗，）问下这笔钱后面还会再发出去吗，如果不需要再发放了，建议把前面预算的出差补助款调整，调整成和实际发放的这30万是一致的金额，
  2、关于剩下的还没有冲完的，建议还是挂在上面，如果一年到头后，金额很小很小，也可以建议直接挂帐；
   3、同学我回复的，有疑问的，你再回复我；

云中雁南飞 追问

2021-01-30 16:48

老师您好！真是抱歉，我不太理解您说的直接挂账怎么操作。
1、比如A公司付我公司人工费40万元，实际发放30万元，剩余的10万元就是老板的利润，不会再发放下去的了；
2、平时我已经根据项目直接费用的收据和白条据实入账了，给A公司10万元发票走报销程序的项目直接费用，目的就是倒钱出来，不一定是项目真实发生的费用，这部分我应该怎么做账呢？

bullet 老师 解答

2021-01-30 16:55

同学你好，1、10万留在帐上面的就正确挂帐回款，（因为你前面有说到，咱们公司是开正规的劳务发票给到A公司，A公司也对公正常打款回来的；）
2、同学，10万票报销的话，那这笔款是对私收到的，对私收到的（前提是只体现在内帐，不体现在外帐），可以根据实际备注挂帐；