老师交社保个人承担部分是怎么作帐呀？社保局先从公司帐户上一起扣了，我15号发工资记帐凭证怎么作？

多多m 追问

2016-10-15 17:53

我知道了，谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2016-10-15 16:55

您好，
1、发放工资时：
借：应付职工薪酬-工资奖金
贷：应付职工薪酬-社保费（工资中扣回的部分）
2、交纳时
借：应付职工薪酬-社保费（个人、公司部分）
贷：银行存款
3、计提公司部分
借：管理费用-社保费
贷：应付职工薪酬-社保费（公司部分）

王雁鸣老师 解答

2016-10-15 17:46

您好，对的。

王雁鸣老师 解答

2016-10-15 17:53

您好，不客气。