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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2021-01-30 13:51

一、管理部门用房，计入固定资产——房屋及建筑物，按月计提折旧，折旧费用计入管理费用——折旧费。
二、生产用设备，计入固定资产——生产设备，按月计提折旧，折旧费用计入制造费用——折旧费。
三、货运卡车一辆，计入固定资产——运输设备，按月计提折旧，折旧费用计入销售费用——折旧费。
四、职工暂估的差旅费，会计分录是：
借：其他应收款——XX员工
贷：库存现金（或银行存款）
五、对甲工厂的投资款，计入长期投资——长期股权投资
六、应付未付的职工工资，计入应付职工薪酬——工资。
七、资本金的分录是：
借：银行存款
贷：实收资本——XX股东(或公司）

Allison404 追问

2021-01-30 13:55

管理部门用房和生产用设备都是固定资产？

江老师 解答

2021-01-30 13:55

管理部门用房和生产用设备都是固定资产

Allison404 追问

2021-01-30 13:55

好的好的

江老师 解答

2021-01-30 13:58

祝学习进步，工作顺利

Allison404 追问

2021-01-30 14:05

那么差旅费计入其他应收款还是库存现金

江老师 解答

2021-01-30 14:47

差旅费计入费用，冲减其他应收款，或者是库存现金（银行存款）报销支付。

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一、管理部门用房，计入固定资产——房屋及建筑物，按月计提折旧，折旧费用计入管理费用——折旧费。 二、生产用设备，计入固定资产——生产设备，按月计提折旧，折旧费用计入制造费用——折旧费。 三、货运卡车一辆，计入固定资产——运输设备，按月计提折旧，折旧费用计入销售费用——折旧费。 四、职工暂估的差旅费，会计分录是： 借：其他应收款——XX员工 贷：库存现金（或银行存款） 五、对甲工厂的投资款，计入长期投资——长期股权投资 六、应付未付的职工工资，计入应付职工薪酬——工资。 七、资本金的分录是： 借：银行存款 贷：实收资本——XX股东(或公司）
2021-01-30 13:51:54
你好，你在银行存款——美元户，下面再设置明细科目就是了
2017-10-19 14:30:54
你好计入实收资本科目
2018-12-13 21:01:37
计入实收资本科目。。。。。
2015-10-26 08:39:20
您好，借银行存款贷，长期贷款，然后利息资本化的利息，比如建固定资产记在建工程科目
2020-06-24 09:15:20
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