老师，2019年因为一笔营业外收入没有确认使得利润增加了20多万，要抹平。1做临时工工资2，2019计提劳务费，2021补劳务票，3就是每月多做工资？选哪种？或者有没有更好方法？

价值观 追问

2021-01-31 11:23

增加了，打错了

江老师 解答

2021-01-31 11:23

重新写题目，帮助你处理一下

价值观 追问

2021-01-31 11:30

2019年改账后利润增加了20万，要通过增加人工成本抹平利润。那么以上3种方法选哪个？还有其他方法吗？

江老师 解答

2021-01-31 11:32

你是做税务账，还是内账?2019年的企业所得税汇算清缴已经做完了，还改什么账呢?

价值观 追问

2021-01-31 11:36

有误要改，年报也会改

江老师 解答

2021-01-31 11:42

你可以计提劳务费，但在企业所得税汇算清缴时，这个没有发票的事项也是需要调增，补交企业所得税的。

价值观 追问

2021-01-31 11:47

不补。理论知道。就是不补情况下选哪种方法比较好

江老师 解答

2021-01-31 11:51

在已经形成铁定事实的情况下，现在是无法弥补的。就是说发票当时的状态已经确定。

价值观 追问

2021-01-31 11:59

理论知道。只是工资得做进去，选哪种问题小一点或者圆得过

江老师 解答

2021-01-31 12:00

工资由于是需要在个税系统申报，因此当时没有申报的工资也是无法在税前列支的。

价值观 追问

2021-01-31 12:01

理论都知道。工资得做进去前提下的选择

江老师 解答

2021-01-31 12:02

在2019年进行了工资的个税申报，才能做进企业所得税税前列支。

价值观 追问

2021-01-31 12:02

老师，理论方法都知道。

江老师 解答

2021-01-31 12:05

一、是这样，对于你的现实情况，如果不是税务强制要求企业转营业外收入，企业可以在现在转营业外收入处理。
二、如果是税务要求强制转营业外收入，不管如何账务处理，都是属于调增事项，就没有一种不调增应纳税所得额的事项了，因为前期的事实已经形成，木已成舟，需要补交企业所得税了。不管是理论，还是说实务操作，没有任何余地说不补交税款了