20年1月，开出专票，对方已经抵扣，现在我们开红字票，我们这边怎么处理

翅膀 追问

2021-02-01 18:24

开发票怎么处理，账务怎么处理

邹老师 解答

2021-02-01 18:25

你好，我们开红字票，账务处理是
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目
借：库存商品   ，贷：主营业务成本

翅膀 追问

2021-02-01 18:43

对方已经抵扣了的，

邹老师 解答

2021-02-01 18:43

你好，我们开红字票，账务处理是
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目
借：库存商品   ，贷：主营业务成本
（是针对这个回复有什么疑问吗）

翅膀 追问

2021-02-01 18:44

那我们开两次票都要交税吗

邹老师 解答

2021-02-01 18:46

你好，第一次开具发票需要纳税，第二次因为是负数发票（是抵扣税款，而不是纳税）