老师：咨询一下，新成立的一家建筑公司与建设单位签订了价值4500万工程，现在根据工程进度付工程款700万，需要给建设单位提供发票，建设单位要求税率9%的增票，因刚成立的建筑公司是小规模，只提供了1%的发票，建设单位要求税率后面补上，现在建筑公司销售额达到500万，下个月申请一般纳税人了，以后能用13%的增票冲抵以前欠的税吗？

朴老师

职称：会计师

2021-02-02 09:33

同学你好
不可以的
小规模和一般纳税人的不能互抵
小规模的税要交的

5fsshz 追问

2021-02-02 09:48

老师：那700万已开1个点的普票还要补8个点的税吗？

朴老师解答

2021-02-02 10:01

小规模的税点就按照小规模的来交哦

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