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微微老师

职称： 初级会计师,税务师

2021-02-02 17:19

您好，金额如果不大，不需要做纳税调整

qy 追问

2021-02-02 17:37

那这个2020年9月的发票计入了2021年，影响了2021年的利润，因为金额不大，所以会计计入2021年了，企业所得税也是允许抵扣2021年的利润的，不需要2020年年报调减，然后以后年度调增，不需要这样处理对不对。税务和会计保持一致就行了。如果金额大的话，所得税就要调整了是不是？

微微老师 解答

2021-02-02 17:41

是的，你的理解是对的

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按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。
2018-07-19 15:43:01
您好，金额如果不大，不需要做纳税调整
2021-02-02 17:19:25
你好，属于业务招待费，不能全额扣除。
2019-01-17 13:33:31
你好，餐饮的定额发票可以所得税前扣除
2020-09-17 10:55:15
你好，是什么业务的餐饮发票
2018-12-25 13:15:54
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