老师你好，发票是高速路桥费

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2021-02-02 20:06

您好，请把发票图片上传一下，老师才好帮您分析。

鹏诚财务追问

2021-02-03 19:46

老师你好，是这种

张艳老师解答

2021-02-03 19:46

可以入账税前扣除，但是不可以抵扣进项税额。

鹏诚财务追问

2021-02-03 19:48

好的，老师，已经抵扣的发票，第二个月要红冲，如何做账呢

张艳老师解答

2021-02-03 19:52

不需要红冲，就是做一笔分录
举例
借管理费用
贷应交税费-应交增值税-进项税额转出

鹏诚财务追问

2021-02-03 19:58

比如，上票根网开的路桥费发票，每开具一个金额包含几张发票，但是这几张发票里面存在不同公司抬头，有的已抵扣，有的不需要，要红冲它，这样红冲会把原来要的都会红冲掉

精选问题

老师，您好，有没有企业所得税税前列支的几项费用扣问

你好，具体是指哪个费用答
不分，是不是小规模或是一般纳税人呀，没有，成立工会问

你好没有成立也需要交，看税务局有没有核定答
[图片]第二问，发出烟叶的成本为什么要乘90%？问

你好，因为那10%是可以抵扣的进项税答
NPV(10%)=-400+80(P/F.10%.1)+90(P/F.10%.2)+100 问

NPV（10%）=-400%2B80（P/F，10%，1）%2B90（P/F，10%，2）%2B100（P/A，10%，4）（P/F，10%，2）的计算过程如下： NPV（10%）=-400%2B80×0.9091%2B90×0.8265%2B100×3.1699×0.8265≈9.105（万元）其中，（P/F，10%，1）表示10%的贴现率下，1年后的现值系数；（P/F，10%，2）表示10%的贴现率下，2年后的现值系数；（P/A，10%，4）表示10%的贴现率下，4年期的年金现值系数。这些系数可以通过查询现值系数表或使用财务计算器得到。答
老师，请教一个问题，公司购买的成品白酒，1%的普票和问

只能取得1%的普票，免税发票今年不能开了答

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