公司的附加税怎么做账？可以不计提直接支付的时候计入税金及附加吗？

? +? =? 追问

2021-02-03 11:31

老师，顺便再追问一个问题，个人部分的社保怎么做账？计入其他应付还是其他应收？

紫藤老师 解答

2021-02-03 11:32

1.分配工资
 借：××费用(管理/销售等)
 贷：应付职工薪酬——工资
 3.次月发放工资时
 借：应付职工薪酬——工资
 贷：应交税费——应交个人所得税
 库存现金/银行存款
 4.上交社保
 借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
 5.上交个人所得税
 借：应交税费——应交个人所得税
 贷：银行存款

? +? =? 追问

2021-02-03 11:34

个人部分社保

紫藤老师 解答

2021-02-03 11:35

第一步计提工资；借：管理费用--工资


贷：应付工资-应付职工薪酬


第二步发工资时；借：应付工资-应付职工薪酬


贷：现金


其他应付款-代扣-- 个人承担部分


第三步缴纳社保费时；借：其他应付款-代扣-- 个人承担部分


贷：银行存款

? +? =? 追问

2021-02-03 11:52

 谢谢老师

紫藤老师 解答

2021-02-03 11:53

不客气，如果对解答满意可以五星好评哦