老师您好！我们公司是个体工商户，会员充值规则是，充值1000赠送200元，我做账，是 借：银行存款 贷：预收账款 借：预收账款 贷：主营业务收入 ，但是老板和股东要把会员剩余存款提前作为利润分掉，怎么做账！

沈超 追问

2021-02-04 20:06

会员没消费掉的余额都在预收账款里，期末的时候，我可不可以把所有会员余额全部作为收入，当月处理掉，后边第二个月
预收账款为负数的情况下，作为费用冲掉

思顿乔老师 解答

2021-02-04 20:16

借：银行存款1000
销售费用200
贷：预收账款1200

思顿乔老师 解答

2021-02-04 20:16

然后实际消费了多少就冲销多少的预收账款

沈超 追问

2021-02-04 20:19

这样是我正常做的，
但是期末，预收账款余额500，这500是会员没有实际消费掉的，也没有确认为收入
本月会员增长为500元
老板期末就要分这剩下的500

思顿乔老师 解答

2021-02-04 20:21

您好，假如预收账款余额500没有实际用掉，也需要转收入的，谢谢

沈超 追问

2021-02-04 20:24

老师，那具体分录需要怎么写

思顿乔老师 解答

2021-02-04 20:27

附件需要是：没有消费掉的清单以及情况说明。
借：预收账款500
贷：主营业务收入
应交税费

沈超 追问

2021-02-04 20:50

好的谢谢

思顿乔老师 解答

2021-02-04 20:52

好的，请问还有什么可以帮到您的？

沈超 追问

2021-02-04 21:08

没有了，谢谢

思顿乔老师 解答

2021-02-04 21:34

好的，祝您学习愉快