我们是小规模公司，在一个大型商场租了铺位进行家具销售，顾客的货款交给商场后，商场在统一返给我们，我想问一下如果商场返款时进入我们对公账户，我们怎么做账还需要给商场开发票么

初见 追问

2021-02-04 20:57

商场只收商户的租金和一点管理费，发票需要商户给顾客开票

代老师 解答

2021-02-04 20:59

那不用给商场开发票，商场只是代管资金，不存在交易行为

初见 追问

2021-02-04 21:00

在这种情况下商场给对公账户返了顾客的款，小规模怎么做账合法

代老师 解答

2021-02-04 21:01

就按销售给客户那么做账，没有特别的

初见 追问

2021-02-04 21:07

如果销售给客户这样做账，是要交税的，我这个怎么处理

代老师 解答

2021-02-04 21:09

交易是需要缴税的，这个没有办法的，按法规缴税

初见 追问

2021-02-04 21:12

缴税肯定要交，就是商场打款到我们对公户的代管资金，需不需要缴税，前提是顾客的发票我们来开

代老师 解答

2021-02-04 21:13

商场打款不需要缴税

初见 追问

2021-02-04 21:14

如果商场给我们返了50万货款，分录怎么写

代老师 解答

2021-02-04 21:16

借：银行存款
贷：应收账款——商场代管货款——A客户

初见 追问

2021-02-04 21:22

以后给顾客开了发票，抬头是顾客要求的公司名字，不是这个应收A客户呢，是不是3流不一致，税局会罚款么

代老师 解答

2021-02-04 21:24

那是肯定存在税收风险的，特别是开增值税专票，风险更大，虚开增值税专票

初见 追问

2021-02-04 21:25

那是不是商场的这种做法不对，顾客直接把款交我们手上就行了

代老师 解答

2021-02-04 21:27

不是，你们和商场签订了代管资金的协议是没问题的

初见 追问

2021-02-04 21:32

你意思是如果我们和商场签了代管资金的协议，我收到商场返款时借银行，贷应收～代管资金，然后给顾客开发票时就可以按顾客的公司确认销售交销账税，这样就不存在资金流和发票流不一致的风险是么，这样就是完全合法的是么

代老师 解答

2021-02-04 21:33

是的，没有任何问题

初见 追问

2021-02-04 21:34

好的谢谢明白了

代老师 解答

2021-02-04 21:37

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