老师好！公司是经营租赁公司，2016年和2017年分别买的压路机和平地机都没入账，现在还能入账吗？折旧费怎么计提啊？

Amy(艾米) 追问

2021-02-05 14:47

老师好！没有发票，钱付出去也没入账。

小菲老师 解答

2021-02-05 14:48

同学，你好
你需要把发票要到手，不然不好入账

Amy(艾米) 追问

2021-02-05 15:15

老师好！如果把发票要到手，该如何入账呢？有该如何计提折旧呢？之前是有租赁收入，就是没有折旧费作为成本。因为之前收入也少，就直接员工的工资就够递减的了。现在收入高了，员工的工资就不够递减的了。

小菲老师 解答

2021-02-05 15:20

同学，你好
借：固定资产
贷：银行存款
折旧，你要决定年限，一般是10年，比如固定资产10000，那一年折旧就是1000

Amy(艾米) 追问

2021-02-05 15:23

老师好！因为是2016年和2017年的固定资产了，那折旧可以把这几年的折旧都补计提了吗？

小菲老师 解答

2021-02-05 15:24

同学，你好
如果有发票，可以的

Amy(艾米) 追问

2021-02-05 15:25

老师好！还有就是账上我们老板挂了十几万的其他应付款，都是老板垫付的报销。这样长期挂着可以吗？能不能把这些挂账转成实收资本啊？注册资本1000万，实收才70万。

Amy(艾米) 追问

2021-02-05 15:27

老师好！还有一个问题：就是一般折旧是10年，我听说可以加速折旧，按照60%的年限加速，就是按照6年来计提折旧可以吗？如果按6年计提折旧，这样汇算清缴的时候不用做调整吧？

小菲老师 解答

2021-02-05 15:34

同学，你好
折旧加速折旧，就不用了

Amy(艾米) 追问

2021-02-05 15:39

老师，您的意思就是，我直接按照6年来计提折旧也是可以的。而且不用汇算清缴时候做调整是吧？

小菲老师 解答

2021-02-05 15:57

同学，你好
嗯嗯，对的

Amy(艾米) 追问

2021-02-05 16:08

老师好！加速折旧按6年计提，这种方法也算是直线法折旧吧?

小菲老师 解答

2021-02-05 16:12

同学，你好
是的，你减少折旧年限