小规模纳税人因疫情减免的增值税纳税额做账时，做的营业外收入，可以在企业所得税税前扣除吗？

未来可期 追问

2021-02-05 17:12

是的老师

未来可期 追问

2021-02-05 17:14

老师可以扣除吗？

立红老师 解答

2021-02-05 17:17

同学你好
是这样的；平时应是按1%开票的，所以减的2%是不入账的；因为实际收税款时也是按1%收的；

未来可期 追问

2021-02-05 17:19

我2%部分是按营业外收入入账的

未来可期 追问

2021-02-05 17:19

这样可以扣除吗？

立红老师 解答

2021-02-05 17:33

同学你好，是不能扣除，如果计入营业外收入，就是要交所得税的；