老师我公司做设计服务签订合同只有在收到款项的时候才确认收入吧老师为了看起来清晰如果要把未收款项挂账的话账务处理该怎么做谢谢

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2016-10-18 16:02

老师可能我没表述清楚举个例子公司签约10000元，之后实收5000元这时的我做分录借银行存款 5000 贷主营业务收入应交税费—应交增值税对吧那么我想把未收的那5000也挂账上做会计分录借应收账款 5000 贷方就不会做了可以因为我觉的挂到应收账款上比较清晰但是贷方不知道进什么科目

春风化雨追问

2016-10-19 09:17

那老师这不是提前交了增值税了吗我实际收到了5000 价税合计5000 这么处理的话价税合计10000了我之前也想这么处理但觉得不对劲

宋生老师解答

2016-10-18 10:50

您好！借：银行存款贷：预收账款。

宋生老师解答

2016-10-18 17:14

您好！借：银行存款5000 应收账款5000 贷：主营业务收入应缴税费-应交增值税。

宋生老师解答

2016-10-19 16:41

您好！是的，确认收入就要确认税，不管收没收到钱

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