老师，建筑劳务服务公司，2019年底的有一别分录，借;主营业务成本 贷：应付账款_暂估款 暂估工程材料款 2020年来发票了 会计分录怎么做

简单的你 追问

2021-02-06 05:11

老师，有差额的部分是100是不是，  借：以前年度损益调整100   贷：主营业务成本   100    借：所得税费用  25   贷：应交税费_应交所得税25

波德老师 解答

2021-02-06 08:22

借以前年度损益调整100贷应付账款100