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送心意

吴月柳

职称： 会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2016-10-18 11:57

这批材料进来后去加工分割了加工费300元，就把这批分割后的材料退回了
做的分录：借原材料 -A  3万 贷应付账款（暂估）3万  加工  借委托加工物资-材料3万 借委托加工物资-加工费300元 贷原材料-A 加工入库 贷银行存款300元  加工入库 借原材料-A加工后材料30300元 贷委托加工物资-材料 3万委托加工物资-加工费300元，退回借应付账款（暂估） 3万？、？、、（这里还需要个科目啊)      贷原材料-A加工后材料30300

心静如水 追问

2016-10-18 14:37

老师！现在加工后的材料需要退回供应商，跟之前的进货金额不符啊，多了加工费300元啊？该怎么做分录呢？

吴月柳 解答

2016-10-18 11:32

那你不是把材料退回去了吗？为什么还会多300？

吴月柳 解答

2016-10-18 12:50

你得分开来做，你这样做分录有点混乱，暂估，借：原材料-A3万  贷：应付账款-暂估，发出加工，借：委托加工物资3万  贷：原材料3万 ，加工费，借：委托加工物资 300 贷：应付账款300，加工入库，借：原材料30300 贷：委托加工物资30300

吴月柳 解答

2016-10-18 14:39

那是不是退回后加工费也不收？那就不用做加工费那笔分录，直接做借：原材料3  贷：委托加工物资3

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相关问题讨论
那你不是把材料退回去了吗？为什么还会多300？
2016-10-18 11:32:05
你好！认证是可以认证。但是这样的发票本身不符合要求
2020-05-08 15:14:29
收到模具时借固定资产贷银行存款，如果这个模具加工费和购买的模具是一笔业务，就一起记在固定资产
2020-07-23 11:10:41
可以商量下个月出开票
2019-03-22 09:40:39
这个质量扣款 需要开红字发票这个，你这借制造费用 加工费贷应付账款，红字发票做借制造费用加工费，负数 贷应付账款 负数， 发出商品时： 借：委托加工物资 贷：原材料、库存商品 支付加工费时 借：委托加工物资　　　　　　　　　　　 　　　　应交税费——应交增值税（进项税额）　 　　　　贷：银行存款　　　　 最终收回时：　 借：库存商品 贷：委托加工物资
2020-06-18 15:52:34
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