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六六老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2021-02-07 09:38

您好，入账价值是公允价值，分录：

借：债权投资
贷：交易性金融资产

六六老师 解答

2021-02-07 09:46

更详细一些的话：
借：债权投资一一成本
                     一一利息调整 
贷：交易性金融资产—成本
                               —公允价值变动

eternity莫念安 追问

2021-02-07 10:03

这个利息调整和公允价值变动是一一对应的么？

六六老师 解答

2021-02-07 10:38

您好，并不是对应的， “债权投资——成本”就是债权面值。入账金额与面值直接的差额使用“债权投资——利息调整”

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相关问题讨论
您好，是问他们的区别吗还是
2022-11-06 14:51:59
您好，这个是这样的，因为交易性金融资产的费用，这个规定是投资收益，而债券投资特殊，没有这个科目
2022-07-12 20:54:52
您好，交易性金融资产属于债权性投资
2017-04-22 23:43:45
题目中最下面哪里有减值损失425
2021-08-17 19:44:22
你好 债权投资重分类为交易性金融资产时，应当按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。 　　借：交易性金融资产——成本（取得成本） 　　　　　　　　　　　——公允价值变动（公允价值－取得成本） 　　　　债权投资减值准备 　　　　贷：债权投资——成本 　　　　　　　　　　——利息调整 　　　　　　公允价值变动损益（公允价值－账面价值，或借）
2020-12-24 14:52:51
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