送心意

六六老师

职称注册会计师,中级会计师,初级会计师

2021-02-07 09:38

您好,入账价值是公允价值,分录:

借:债权投资
贷:交易性金融资产

六六老师 解答

2021-02-07 09:46

更详细一些的话:
借:债权投资一一成本
                     一一利息调整 
贷:交易性金融资产—成本
                               —公允价值变动

eternity莫念安 追问

2021-02-07 10:03

这个利息调整和公允价值变动是一一对应的么?

六六老师 解答

2021-02-07 10:38

您好,并不是对应的, “债权投资——成本”就是债权面值。入账金额与面值直接的差额使用“债权投资——利息调整”

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