我公司是小规模纳税人，小企业制度。2020年应收帐款重复开票，当时确认说找不回来，在2020年11月做坏帐，借:营业外支出1500货应收帐款。2021年1月份发票又找到拿回来冲红。正常坏帐是经过信用减值损失，没有这科回就直接做营业外支出，跨年要用以前年度损益调整，系统里也没有这科目，那这笔分录跨年怎么调帐？

2591560757 追问

2021-02-07 19:55

老师不好意思，上面写错了，是一般纳税人，小企业制度

耿老师 解答

2021-02-07 19:57

你好！小企业支付没有以前年度损益调整科目直接用未分配利润科目就可以

2591560757 追问

2021-02-07 19:58

借;应收帐款1500货利润分配/未分配利润1500

2591560757 追问

2021-02-07 20:00

所得税也要调增是不是

2591560757 追问

2021-02-07 20:01

借:所得税375货利润分配/未分配利润375

2591560757 追问

2021-02-07 20:01

老师我这样做正确吗

耿老师 解答

2021-02-07 20:06

你好！如果调整后产生要缴纳税金可以这样处理

2591560757 追问

2021-02-07 20:11

老师我这样做所得税375交了，分录又是怎么做

耿老师 解答

2021-02-07 20:23

你好！借未分配利润  贷 所得税
借 所得税  贷银行存款

2591560757 追问

2021-02-07 20:24

谢谢老师！知道了

耿老师 解答

2021-02-07 22:04

不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢