老师您好，A公司将价值300万元的无形资产无偿转让给B公司，请问A公司和B公司的会计分录怎么写，另外是否涉税

岳小杰 追问

2021-02-08 15:21

是A公司购买的知识产权

立红老师 解答

2021-02-08 15:24

同学你好，
如果A给B开了增值税专票，双方都是一般纳税人
a账
借，营业外支出
借，累计折旧 
贷，无形资产
贷，应交税费一应增一销项
B公司
借，无形资产
借，应交税费一应增一进项
贷，营业外收入

岳小杰 追问

2021-02-08 15:34

老师，A和B都小规模

立红老师 解答

2021-02-08 15:40

同学你好

a账
借，营业外支出
借，累计折旧 
贷，无形资产
贷，应交税费一应增
B公司
借，无形资产
贷，营业外收入

岳小杰 追问

2021-02-08 15:50

老师，A300万购入的，又以300万无偿转让给B，A的应交税费--应增是怎么来的

立红老师 解答

2021-02-08 15:53

同学你好，无偿转让是增值税的视同销售，要交增值税；按公允价计算增值税

岳小杰 追问

2021-02-08 15:54

那A需要给B开发票不

立红老师 解答

2021-02-08 15:54

同学你好，是需要开票的；

岳小杰 追问

2021-02-08 16:04

a账
借，营业外支出
借，累计折旧 
贷，无形资产
贷，应交税费一应增
B公司
借，无形资产
贷，营业外收入      老师您帮把数据带到科目里么，

岳小杰 追问

2021-02-08 16:12

当月购入的，当月无偿转让，没有计提累计折旧

立红老师 解答

2021-02-08 16:16

同学你好，没有摊销，借方不计累计摊销就可以；

岳小杰 追问

2021-02-08 16:25

A公司的发票金额开多少

立红老师 解答

2021-02-08 16:28

同学你好，按无偿转让时该知识产权的公允价，就是市场价；

岳小杰 追问

2021-02-08 17:09

在转出价还是300万，A在购入时记入无形资产是300万，所以转出时贷方无形资产也得是300万吧，发票是否开300万

立红老师 解答

2021-02-08 18:08

同学你好，可以按300开票

岳小杰 追问

2021-02-08 18:14

老师分录的数我有些糊涂了，发票开300万，那分录借：营业外支出多少，贷：无形资产多少，贷：应交税金--应增多少

岳小杰 追问

2021-02-09 09:02

老师，能回复一下么

立红老师 解答

2021-02-09 13:10

同学你好，才看到，抱歉；
那分录借：营业外支出多少，贷：无形资产多少，贷：应交税金--应增多少——如果300万是不含税的
借，营业外支出309
贷，无形资产300
贷，应交税费一应增9