12月暂估了费用及成本，分录做 借主营业务收入7000 管理费用-差旅费13000 贷应付账款-暂估23000 现在1月份进来部分票13000元，请问怎么冲暂估，分录怎么写

慧子 追问

2021-02-08 17:04

正确的分录应该怎么写

欢喜老师 解答

2021-02-08 17:10

反向冲回分录刚才写错了，应该是
借:应付账款－暂估
借:管理费用 主营业务成本－暂估
然后正确分录
借:管理费用 主营业务成本  13000
贷:应付账款 13000

慧子 追问

2021-02-08 17:38

是以前年度的费用，不是应该涉及以前年度损益科目吗

欢喜老师 解答

2021-02-08 17:48

是的。
借:应付账款－暂估
借:以前年度损益－暂估
然后正确分录
借:以前年度损益 13000

慧子 追问

2021-02-08 22:55

老师，到底是怎么写的，以前年度怎么会有暂估的二级科目呢，你真的是专业的吗

欢喜老师 解答

2021-02-08 23:06

我是给你提示一下这里要写上暂估的数

欢喜老师 解答

2021-02-08 23:07

我是高级会计师，注册税务师，cma