我们是小规模公司，签订了空调工程包工包料包设备10万，合同里有8台空调，那空调的入账价应该是合同价10万除8台=1.25万/台对吗？

神勇的百合 追问

2021-02-09 13:13

是的，包安装的，有些是中央空调

bamboo老师 解答

2021-02-09 13:15

那主要是销售货物捎带安装 对吗

神勇的百合 追问

2021-02-09 13:28

是的。合同里面没有分开每台空调金额是多少，只有一个总额，另一页有份表，表里有空调数量但没有金额的

bamboo老师 解答

2021-02-09 13:40

那可以按您说的这样签订

神勇的百合 追问

2021-02-09 14:18

已经签完了，合同在我手上。我问我入账金额是多少

bamboo老师 解答

2021-02-09 14:19

您合同签订的10万 按照10万入账啊

神勇的百合 追问

2021-02-09 14:23

但是有8台空调，空调大小并不一样的，那要自己评估每台价格入账吗？

bamboo老师 解答

2021-02-09 14:24

您是接受安装的一方还是提供销售的一方

神勇的百合 追问

2021-02-09 15:10

接受的一方啊，所以才要入账。另外内账的话固定资产要做折旧吗？

bamboo老师 解答

2021-02-09 15:10

那可以跟安装方确定一下每台空调的大概价值
内账的话固定资产要做折旧

神勇的百合 追问

2021-02-09 15:13

购买固定资产只有收据，如果入了外账的话，汇算清缴要怎么做啊？

bamboo老师 解答

2021-02-09 15:13

汇算清缴的时候要纳税调增 计提的折旧不能在企业所得税前扣除

神勇的百合 追问

2021-02-09 15:23

内账做折旧时，也要做残值吗？像外账一个折旧吗？

bamboo老师 解答

2021-02-09 15:24

残值在原值的5%范围内 企业自行决定 可以不预留