1753183073是这样的。我们公司是旅游文化公司，管理一个景区，基本处于亏损状态。我今天看财务报表时，突然发现营业成本这个科目是零。问了老师，原来是因为我把景区员工的工资计入了管理费用里。 那请问老师。我这样做的话，有什么直接的经济利益影响吗？或者有什么办法，可以把零营业成本的那个月费用弄回来，补上营业成本？ 我们公司两个月的营业成本都是零了。。。我觉得这应该不合理吧？

持之 追问

2016-10-18 21:29

具体是什么样的汇总表呢？请问老师。

王雁鸣老师 解答

2016-10-18 18:18

您好，其实如果是零成本的话，费用计入了管理费用，最终对于利润没有影响，但如果贵公司有优惠税率的业务，那就会有影响了，因为税法要求，不同税率的业务要单独核算，才能享受不同的税率，否则适用最高税率。
如果想调整前两个月的营业成本，那就要在现在的月份，按实际的前期应该计入营业成本的费用，编制凭证调整进去即可。

王雁鸣老师 解答

2016-10-18 21:26

您好，做调整分录，可以做个汇总表，分配表之类的作为附件。

王雁鸣老师 解答

2016-10-18 21:32

您好，比如前期管理景区人员的工资，景区物料支出等内容，您认为可以列入营业成本的项目费用，搞一个明细表，最后再汇总一下，就可以作为调整凭证的附件了。